Ein kanadischer T5-Steuerbeleg oder eine Aufstellung der Kapitalerträge wird von Organisationen erstellt und ausgestellt, die Zinsen, Dividenden oder Lizenzgebühren zahlen, um Sie und das Unternehmen zu informieren Canada Revenue Agency (CRA) wie viel Kapitalerträge Sie haben für ein bestimmtes Steuerjahr verdient. In den auf T5-Steuerbelegen enthaltenen Erträgen sind die meisten Dividenden, Lizenzgebühren und Zinsen von Bankkonten, Konten bei Investmenthändlern oder -maklern, Versicherungspolicen, Annuitäten und Anleihen enthalten.
Unternehmen stellen normalerweise keine T5-Belege für verdiente Zinsen und Kapitalerträge von weniger als 50 CAN-Dollar aus. Sie sollten diese Einkünfte jedoch weiterhin melden, wenn Sie Ihre kanadische Einkommensteuererklärung einreichen.
Frist für T5-Steuerbelege
T5-Steuerbelege müssen bis zum letzten Tag im Februar ausgestellt werden, im Jahr nach dem Kalenderjahr, für das die T5-Steuerbelege gelten.
Einreichung von T5-Steuerbelegen mit Ihrer Einkommensteuererklärung
Wenn Sie eine Einkommensteuererklärung in Papierform einreichen, fügen Sie Kopien aller T5-Steuerbelege bei, die Sie erhalten. Wenn Sie Ihre Einkommensteuererklärung mit einreichen NETFILE oder EFILE: Bewahren Sie sechs Jahre lang Kopien Ihrer T5-Steuerbelege mit Ihren Unterlagen auf, falls die Ratingagentur dies wünscht.
Fehlende T5-Steuerbelege
Wenn eine Organisation keinen T5 ausstellt, obwohl Sie Kapitalerträge über dem CAN-Schwellenwert von 50 USD haben, müssen Sie eine Kopie eines fehlenden T5-Steuerbelegs anfordern.
Wenn Sie trotz Aufforderung keinen T5-Beleg erhalten haben, reichen Sie Ihre Einkommensteuererklärung ohnehin bis zum Steuertermin ein, um Strafen für die verspätete Einreichung Ihrer Einkommenssteuern zu vermeiden. Berechnen Sie die Kapitalerträge und die damit verbundenen Steuergutschriften, die Sie geltend machen können, so genau wie möglich, indem Sie Ihre Informationen verwenden. Fügen Sie eine Notiz mit dem Namen und der Adresse der Organisation, der Art und Höhe der Kapitalerträge sowie den Maßnahmen hinzu, die Sie ergriffen haben, um eine Kopie des fehlenden T5-Belegs zu erhalten. Fügen Sie Kopien aller Aussagen bei, die Sie bei der Berechnung des Einkommens für den fehlenden T5-Steuerbeleg verwendet haben.
Auswirkungen der Nichteinreichung eines T5
Die Ratingagentur erhebt eine Strafe, wenn Sie eine Einkommensteuererklärung einreichen und vergessen, innerhalb von vier Jahren zum zweiten Mal einen Steuerbeleg beizufügen. Der fällige Restbetrag wird ebenfalls verzinst, berechnet ab dem Steuertermin des Jahres, für das der Beleg gilt.
Wenn Sie Ihre Steuererklärung eingereicht haben und einen verspäteten oder geänderten T5-Beleg erhalten, eine Anpassungsanforderung einreichen (T1-ADJ) sofort, um diese Diskrepanz im Einkommen zu melden.
Sonstige Steuerinformationen
Der T5-Beleg enthält keine anderen Einkommensquellen, die gemeldet werden müssen, selbst wenn es sich um scheinbar ähnliche investitionsbezogene Quellen handelt. Weitere Steuerinformationen enthalten:
- T4: Zahlungsaufstellung bezahlt
- T4A: Aufstellung von Rente, Ruhestand, Rente und sonstigen Einkünften
- T4A (OAS): Erklärung zur Alterssicherung
- T4A (P): Erklärung der Leistungen des kanadischen Pensionsplans
- T4E: Erklärung über die Arbeitsversicherung und andere Leistungen
- T4RIF: Gewinn- und Verlustrechnung aus einem registrierten Pensionsfonds
- T4RSP: Aufstellung des RRSP-Einkommens